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如何进行债券融资（第2页）

（4）提出发行债券申请

企业发行债券应向主管部门提交申请，未经批准，企业不得发行债券。企业在办理申请时，应提交企业登记证明、企业章程、企业债券募集办法（包括企业名称、债券总额、债券票面金额、债券利率和期限、还本付息方式、债券发行的起止日期、企业净资产额、已发行的尚未到期的企业债券总额、企业债券的承销机构等）、资产评估报告、验资报告和债券等级评定证明等文件。

证券管理部门依据法律，法规对债券发行申请予以审查。对符合法律规定的债券批准发行；对已作出的批准，若发现不符合法律规定的应予撤销，尚未发行的企业债券停止发行，已经发行的企业应向认购人退还所缴款项并加算银行同期利息。

（5）公告债券发行办法

发行企业债券的申请经批准后，公开向社会发行债券时，应当向社会公告债券发行办法。根据我国法律的规定，企业债券发行办法中应当载明下列主要事项：

——企业名称；

——债券总额和债券的票面金额；

——债券的利率；

——还本付息的期限与方式；

——债券发行的起止日期；

——企业净资产额；

——已发行而尚未到期的企业债券总额；

——企业债券的承销机构等。

企业制定好债券发行办法后，应按当时和当地通行、合理的方法向社会公告。

（6）签订承销合同

在间接发行方式下，当发行债券的申请被批准后，发行企业要与证券承销机构正式签订承销合同。在承销合同中应主要载明以下事项：当事人双方的名称、地址及法人代表；承销债券的名称、总面额及发行价格；承销方式；债券发行及承销的起止日期；承销付款的日期及方式；承销商收取的费用额及支付日期与支付方式；未售出债券的处理方法；违约责任；其他需要约定的事项等。

（7）发售债券

承销机构按照合同规定，在发行期内向投资者发售债券。投资者直接向承销机构付款购买，承销机构代为收取债券款，交付债券。

企业债券应在置备的企业债券存根簿中登记有关事项。对于发行的记名企业债券，应在存根簿上载明以下事项：债券持有人的姓名或名称及地址；债券持有人取得债券的日期及债券编号；债券总额、债券的票面金额、债券的利率及还本付息的期限和方式；债券的发行日期等。

对于发行的无记名企业债券，应在存根簿上载明债券总额、利率、偿还期限和方式、发行日期、债券的编号等。

（8）收进债券款项

待债券发售期截止，发行企业向承销机构收缴债券款项，并由承销机构扣除其应得的手续费后，债券发行即告结束。